Antiriciclaggio: adempimenti per il professionista

L’eBook “Antiriciclaggio: adempimenti per il professionista” costituisce un indispensabile strumento operativo per intermediari finanziari, professionisti e tutti gli altri soggetti che sono interessati dall’applicazione delle norme antiriciclaggio (avvocati, commercialisti, contabili, consulenti del lavoro, notai, revisori contabili). Unisce la disciplina normativa della materia a tutte le indicazioni concrete necessarie ad attuarla passo per passo. Alla descrizione analitica degli adempimenti si accostano strumenti concreti quali schemi ed esemplificazioni, una serie di casi pratici e risposte ai quesiti più frequenti, check list antiriciclaggio e la modulistica relativa alle dichiarazioni richieste dalla normativa in materia. STRUTTURA ANTIRICICLAGGIO: DEFINIZIONE Premessa Evoluzione normativa Il riciclaggio nel diritto penale Riciclaggio: la definizione ai sensi del D.Lgs. 231/2007 Il finanziamento al terrorismo internazionale QUADRO GENERALE I soggetti destinatari Le autorità competenti Gli adempimenti: una rapida panoramica La decorrenza degli obblighi Privacy e antiriciclaggio GLI ADEMPIMENTI: L’ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA L’adeguata verifica della clientela Gli obblighi semplificati Gli obblighi rafforzati L’identificazione del cliente Identificazione del titolare effettivo L’approccio basato sul rischio Il controllo costante L’obbligo di astensione La formazione del personale Adeguata verifica: la soluzione ai quesiti più frequenti GLI ADEMPIMENTI: LA CONSERVAZIONE E LA REGISTRAZIONE DEI DATI Gli obblighi di conservazione Gli obblighi di registrazione Alcuni casi pratici Caso: Richiesta di consulenza contabile e fiscale da parte di un imprenditore individuale Caso: Incarico professionale per un piano di risanamento di una Srl Redazione contratto di locazione Tenuta della contabilità Le risposte ai quesiti più frequenti LA SEGNALAZIONE DELLE OPERAZIONI SOSPETTE La segnalazione delle operazioni sospette I casi di esclusione Modalità di segnalazione Reati fiscali: obbligo di segnalazione Reati societari: obbligo di segnalazione Tutela della riservatezza Analisi della segnalazione da parte dell’UIF Obbligo di astensione Divieto di comunicazione Segnalazione delle operazioni sospette: la soluzione ai dubbi più frequenti LIMITI ALLA CIRCOLAZIONE DEL CONTANTE L’evoluzione della disciplina nel tempo Transazioni in contanti e titoli Le operazioni frazionate Obbligo di comunicazione da parte dell’intermediario Circolazione del contante: alcuni casi pratici Pagamento delle fatture nelle transazioni commerciali Pagamento delle retribuzioni e delle trasferte Prelevamenti e versamenti soci Trasferimenti di denaro tra familiari Agenzie viaggi Il pagamento degli affitti Deroga alla limitazione all’uso del contante ANTIRICICLAGGIO E ORGANI DI CONTROLLO Premessa Gli organi di controllo presso le società destinatarie del D.Lgs. 231/2007 Organi di controllo contabile presso le società non destinatarie del D.Lgs. 231/2007 I revisori legali dei conti LE SANZIONI I principi generali Le sanzioni L’oblazione Limitazione alla circolazione del contante: le fasi del procedimento sanzionatorio I CONTROLLI ANTIRICICLAGGIO DELLA GUARDIA DI FINANZA Premessa Attività propedeutiche Ispezione documentale Attività ispettiva Rilevazione irregolarità e contradditorio Trasmissione alle autorità competenti Utilizzabilità dei dati ai fini fiscali ADEMPIMENTI ANTIRICICLAGGIO: NUOVI OBBLIGHI E PROSPETTIVE FUTURE Dati antiriciclaggio da trasmettere al Fisco Prospettive future: la IV Direttiva antiriciclaggio LA MODULISTICA Check list antiriciclaggio Identificazione del cliente in relazione agli obblighi antiriciclaggio Dichiarazioni del cliente in relazione agli obblighi antiriciclaggio Dichiarazione del professionista in relazione agli obblihi antiriciclaggio Dichiarazione del professionista ai sensi dell’art. 30 del D.Lgs. 231/2007

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